13. Steuern
13.1 Latente Steueraktiven und -passiven
Der Nettowert der latenten Steuerpassiven entwickelte sich wie folgt:
CHF Mio. |
|
2021 |
|
2020 |
|---|---|---|---|---|
Nettowert latenter Steuerpassiven per 1. Januar |
|
417,7 |
|
418,5 |
Latenter Steueraufwand (+)/Steuerertrag (–) |
|
– 30,4 |
|
– 26,9 |
Steuern auf Bewegungen des Gesamtergebnisses |
|
109,8 |
|
23,3 |
Steuern auf sonstigen Positionen des Eigenkapitals |
|
– 14,0 |
|
– 4,7 |
Währungsumrechnung |
|
1,1 |
|
7,5 |
Nettowert latenter Steuerpassiven per 31. Dezember |
|
484,2 |
|
417,7 |
Die latenten Steueraktiven und -passiven ergaben sich aus den folgenden Bilanzpositionen:
CHF Mio. |
|
2021 |
|
2020 |
|---|---|---|---|---|
Latente Steueraktiven |
|
|
|
|
Sachanlagen |
|
12,0 |
|
14,5 |
Immaterielle Vermögenswerte |
|
38,2 |
|
31,1 |
Vorsorgepläne |
|
48,9 |
|
44,9 |
Forderungen |
|
7,4 |
|
8,1 |
Vorräte |
|
27,3 |
|
28,9 |
Leasing |
|
12,9 |
|
13,1 |
Verbindlichkeiten und Rückstellungen |
|
75,2 |
|
59,1 |
Derivative Vermögenswerte und Verpflichtungen |
|
4,6 |
|
3,5 |
Verlustvorträge |
|
72,2 |
|
52,0 |
Übrige |
|
6,7 |
|
4,2 |
Latente Steueraktiven brutto |
|
305,4 |
|
259,4 |
Verrechnung |
|
– 119,8 |
|
– 97,4 |
Total |
|
185,6 |
|
162,0 |
|
|
|
|
|
Latente Steuerpassiven |
|
|
|
|
Sachanlagen |
|
25,4 |
|
26,0 |
Immaterielle Vermögenswerte |
|
73,5 |
|
64,8 |
Vorsorgepläne |
|
671,0 |
|
568,2 |
Forderungen |
|
2,2 |
|
2,0 |
Vorräte |
|
4,0 |
|
4,1 |
Verbindlichkeiten und Rückstellungen |
|
8,6 |
|
9,1 |
Derivative Vermögenswerte und Verpflichtungen |
|
4,6 |
|
2,8 |
Übrige |
|
0,3 |
|
0,1 |
Latente Steuerpassiven brutto |
|
789,6 |
|
677,1 |
Verrechnung |
|
– 119,8 |
|
– 97,4 |
Total |
|
669,8 |
|
579,7 |
|
|
|
|
|
Nettowert latenter Steueraktiven und -passiven |
|
484,2 |
|
417,7 |
Die nicht aktivierten Verlustvorträge verfallen wie folgt:
CHF Mio. |
|
2021 |
|
2020 |
|---|---|---|---|---|
Zwischen 1 und 5 Jahren |
|
1,0 |
|
0,3 |
Zwischen 6 und 10 Jahren |
|
– |
|
0,6 |
Über 10 Jahre |
|
0,2 |
|
– |
Total |
|
1,2 |
|
0,9 |
Die im Geschäftsjahr 2021 beanspruchten Verlustvorträge betragen CHF 0,7 Mio. (Vorjahr CHF 6,1 Mio.).
13.2 Steueraufwand
CHF Mio. |
|
2021 |
|
2020 |
|---|---|---|---|---|
Laufender Steueraufwand |
|
159,4 |
|
98,6 |
Latenter Steueraufwand (+)/Steuerertrag (–) |
|
– 30,4 |
|
– 26,9 |
Übrige Steuern |
|
2,2 |
|
2,3 |
Total |
|
131,2 |
|
74,0 |
Die Steuer auf dem Vorsteuergewinn weicht vom theoretischen Betrag, der sich bei der Anwendung des gewichteten durchschnittlichen Konzernsteuersatzes ergibt, wie folgt ab:
CHF Mio. |
|
2021 |
|
2020 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gewinn vor Steuern |
|
621,7 |
|
394,1 |
||||
|
|
|
|
|
||||
Erwartete Steuer1 |
|
129,9 |
|
78,8 |
||||
Veränderung des auf den temporären Differenzen anwendbaren Steuersatzes |
|
– 0,8 |
|
0,3 |
||||
Verwendung von Verlustvorträgen aus früheren Jahren |
|
– 0,2 |
|
– 1,7 |
||||
Steuern aus Vorjahren |
|
– 0,4 |
|
1,5 |
||||
Nicht steuerbare Positionen |
|
1,6 |
|
6,5 |
||||
Quellensteuern und übrige Steuern |
|
4,2 |
|
– 3,6 |
||||
Ertragsbestandteile mit tieferen Steuersätzen |
|
– 2,5 |
|
– 1,4 |
||||
Übrige |
|
– 0,6 |
|
– 6,4 |
||||
Total |
|
131,2 |
|
74,0 |
||||
|
||||||||
Für die Periode 2020 beinhaltete die Position «Übrige» unter anderem Steuererleichterungen im Zusammenhang mit Covid-19 von CHF 5,1 Mio.
Die Steuereffekte der Komponenten des Gesamtergebnisses setzen sich wie folgt zusammen:
|
|
2021 |
|
2020 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
CHF Mio. |
|
Vor Steuern |
|
Steuern |
|
Nach Steuern |
|
Vor Steuern |
|
Steuern |
|
Nach Steuern |
Hedge Accounting |
|
– 1,1 |
|
– |
|
– 1,1 |
|
– 9,2 |
|
– |
|
– 9,2 |
Leistungsorientierter Vorsorgeplan |
|
770,7 |
|
– 109,8 |
|
660,9 |
|
85,3 |
|
– 23,3 |
|
62,0 |
Währungsumrechnung |
|
17,6 |
|
– 3,6 |
|
14,0 |
|
– 157,0 |
|
9,3 |
|
– 147,7 |
Total |
|
787,2 |
|
– 113,4 |
|
673,8 |
|
– 80,9 |
|
– 14,0 |
|
– 94,9 |