7. Finanzinstrumente, Fair Value und Hierarchiestufen
Die folgende Tabelle zeigt die Buchwerte und die Fair Values (FV) der im Konzernabschluss erfassten Finanzinstrumente analysiert nach Kategorie und Hierarchiestufe per Jahresende:
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31. Dezember 2023 |
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31. Dezember 2022 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
CHF Mio. |
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Anmerkung |
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Stufe1 |
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Buchwerte |
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Fair Value |
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Buchwerte |
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Fair Value |
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Finanzielle Vermögenswerte |
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Erfolgswirksam zum FV zu bewertende finanzielle Vermögenswerte |
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Derivative Vermögenswerte (Level 2) |
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2 |
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5,5 |
|
5,5 |
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0,8 |
|
0,8 |
|||||||||||||
Beteiligung Dritte |
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3 |
|
– |
|
– |
|
0,3 |
|
0,3 |
||||||||||||
Total |
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|
5,5 |
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1,1 |
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||||||||||||
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||||||||||||
Derivative Finanzinstrumente zu Sicherungszwecken genutzt |
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||||||||||||
Derivative Vermögenswerte (Level 1) |
|
|
1 |
|
52,8 |
|
52,8 |
|
25,6 |
|
25,6 |
|||||||||||||
Derivative Vermögenswerte (Level 2) |
|
|
2 |
|
7,2 |
|
7,2 |
|
12,7 |
|
12,7 |
|||||||||||||
Total |
|
|
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|
60,0 |
|
|
|
38,3 |
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||||||||||||
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||||||||||||
Andere finanzielle Vermögenswerte der «Amortized Cost»-Kategorie |
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||||||||||||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
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|
462,2 |
|
–1 |
|
864,6 |
|
–1 |
|||||||||||||
Kundenforderungen |
|
|
|
|
997,7 |
|
–1 |
|
953,1 |
|
–1 |
|||||||||||||
Sonstige Forderungen2 |
|
|
|
|
|
100,7 |
|
–1 |
|
94,7 |
|
–1 |
||||||||||||
Wertschriften und kurzfristige Finanzanlagen |
|
|
|
|
|
0,3 |
|
–1 |
|
0,3 |
|
–1 |
||||||||||||
Total |
|
|
|
|
|
1 560,9 |
|
|
|
1 912,7 |
|
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||||||||||||
|
|
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|
|
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|
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||||||||||||
Total finanzielle Vermögenswerte |
|
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|
1 626,4 |
|
|
|
1 952,1 |
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||||||||||||
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|
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|
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||||||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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||||||||||||
Erfolgswirksam zum FV zu bewertende finanzielle Verbindlichkeiten |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||||||
Derivative Verpflichtungen (Level 2) |
|
|
2 |
|
2,6 |
|
2,6 |
|
0,1 |
|
0,1 |
|||||||||||||
Total |
|
|
|
|
|
2,6 |
|
|
|
0,1 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||||||||
Derivative Finanzinstrumente zu Sicherungszwecken genutzt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Derivative Verpflichtungen (Level 1) |
|
|
1 |
|
0,3 |
|
0,3 |
|
– |
|
– |
|||||||||||||
Derivative Verpflichtungen (Level 2) |
|
|
2 |
|
10,2 |
|
10,2 |
|
15,6 |
|
15,6 |
|||||||||||||
Total |
|
|
|
|
|
10,5 |
|
|
|
15,6 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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||||||||||||
Andere finanzielle Verbindlichkeiten der «Amortized Cost»-Kategorie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Anleihen |
|
|
1 |
|
998,6 |
|
955,4 |
|
998,3 |
|
907,9 |
|||||||||||||
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
9,4 |
|
–1 |
|
10,2 |
|
–1 |
||||||||||||
Lieferantenverbindlichkeiten |
|
|
|
|
305,9 |
|
–1 |
|
290,5 |
|
–1 |
|||||||||||||
Sonstige Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
137,3 |
|
–1 |
|
108,3 |
|
–1 |
||||||||||||
Banken- und Finanzverpflichtungen |
|
|
|
|
12,9 |
|
–1 |
|
7,8 |
|
–1 |
|||||||||||||
Total |
|
|
|
|
|
1 464,1 |
|
|
|
1 415,1 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Total finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
1 477,2 |
|
|
|
1 430,8 |
|
|
||||||||||||
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||||||||||||||||||||||||
Da die Position «Wertschriften und kurzfristige Finanzanlagen» per 31. Dezember 2023 wie im Vorjahr unwesentlich ist, wird das Werthaltigkeitsrisiko als vernachlässigbar eingestuft und somit keine Wertberichtigung für erwartete Verluste auf dieser Position gebucht.
Die Position «sonstige Forderungen» besteht vorwiegend aus indirekten Steuerforderungen (z. B. Mehrwertsteuer), Versicherungsansprüchen oder Forderungen gegenüber anderen Behörden, deswegen wird auch hier das Werthaltigkeitsrisiko als unwesentlich eingeschätzt.
Die folgende Tabelle zeigt zudem die Änderungen der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeit:
CHF Mio. |
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2023 |
|
2022 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Anfangsbestand 1. Januar |
|
1 436,2 |
|
1 482,2 |
||||
|
|
|
|
|
||||
Aufnahme Bankverbindlichkeiten |
|
11,1 |
|
3,7 |
||||
Total Aufnahme von finanziellen Verbindlichkeiten |
|
11,1 |
|
3,7 |
||||
|
|
|
|
|
||||
Rückzahlung Bankverbindlichkeiten |
|
–5,5 |
|
–11,8 |
||||
Rückzahlung Leasingverbindlichkeiten |
|
–74,2 |
|
–75,4 |
||||
Total Rückzahlung von finanziellen Verbindlichkeiten |
|
–79,7 |
|
–87,2 |
||||
|
|
|
|
|
||||
Währungsumrechnung |
|
–35,3 |
|
–6,8 |
||||
Veränderung Leasingverbindlichkeiten1 |
|
73,1 |
|
43,9 |
||||
Übrige |
|
0,4 |
|
0,4 |
||||
Endbestand 31. Dezember |
|
1 405,8 |
|
1 436,2 |
||||
Anleihen langfristig |
|
748,8 |
|
998,3 |
||||
Leasingverbindlichkeiten langfristig |
|
325,8 |
|
362,1 |
||||
Leasingverbindlichkeiten kurzfristig |
|
68,5 |
|
68,0 |
||||
Anleihen kurzfristig |
|
249,8 |
|
– |
||||
Banken- und Finanzverpflichtungen |
|
12,9 |
|
7,8 |
||||
|
||||||||