Vergütungsbericht
Geschätzte Aktionärinnen und Aktionäre
Ich bin erfreut, Ihnen im Namen des Verwaltungsrats und als Vorsitzender des Compensation & Nomination Committee (CNC) den Vergütungsbericht für das Geschäftsjahr 2022 präsentieren zu dürfen.
Seit der Generalversammlung 2015 genehmigt die Generalversammlung in getrennten Abstimmungen die Anträge des Verwaltungsrats für die maximale Gesamtvergütung der Mitglieder des Verwaltungsrats für den Zeitraum bis zur nächsten ordentlichen Generalversammlung und für die maximale Gesamtvergütung der Konzernleitung für das jeweils nächste Geschäftsjahr. Des Weiteren wird der Vergütungsbericht für das abgeschlossene Geschäftsjahr den Aktionärinnen und Aktionären jeweils im Rahmen einer nicht bindenden Konsultativabstimmung zur Genehmigung vorgelegt. An der Generalversammlung 2022 haben Sie Ihre Unterstützung für die Tätigkeit des Verwaltungsrats und des CNC sowie für alle beantragten vergütungsrelevanten Beschlüsse zum Ausdruck gebracht. In diesem Zusammenhang möchte ich Ihnen im Namen des gesamten Verwaltungsrats für Ihr ungebrochenes Vertrauen danken.
Im Laufe des Jahres 2022 hat das CNC im Auftrag des Verwaltungsrats die Vergütungsordnung, einschliesslich ihrer Elemente, ihrer Struktur und ihrer Prozesse, sorgfältig überprüft, um den gewählten Vergütungsansatz mit den internen Werten und Prioritäten von Lindt & Sprüngli in Einklang zu bringen. Auf Empfehlung des CNC hat der Verwaltungsrat beispielsweise beschlossen, im kommenden Jahr mit Priorität die Leistungskultur bei Lindt & Sprüngli weiter zu stärken und sowohl die den variablen Vergütungselementen inhärente Pay-for-Performance-Philosophie als auch die Entschädigung der Konzernleitung noch stärker an der Strategie und den Aktionärsinteressen der Lindt & Sprüngli Gruppe auszurichten.
Als Ergebnis dieser Überprüfung hat der Verwaltungsrat auf Empfehlung des CNC verschiedene Weiterentwicklungen der Vergütungsordnung der Lindt & Sprüngli Gruppe beschlossen. In diesem Vergütungsbericht gibt der Verwaltungsrat zusätzliche Erläuterungen zur allgemeinen Vergütungsordnung und legt in transparenterer Weise Informationen zur Vergütung der Konzernleitung offen. Änderungen wurden insbesondere in den folgenden Themenbereichen vorgenommen:
- Key Performance Indicators (KPIs) für die Auszahlungen im Rahmen der kurzfristigen leistungsorientierten Vergütung (Cash Bonus) und die Zuteilungen im Rahmen der langfristigen leistungsorientierten Vergütung (Optionsplan)
- Ex-post-Offenlegung bezüglich der Erreichung der Leistungsziele für den Cash Bonus
- Mögliche Zuteilungslevel und Auszahlungen in Bezug auf den Cash Bonus und den Optionsplan
- Überlegungen zu Leistungselementen im Rahmen des Optionsplans
Während verschiedene Anpassungen im Bereich der Offenlegung bereits in diesem Vergütungsbericht umgesetzt werden konnten, werden grundlegendere Änderungen an der zugrunde liegenden Vergütungsordnung ab dem Jahr 2023 in Kraft treten. Weitere Einzelheiten zu diesen Änderungen und den diesbezüglichen Beweggründen finden Sie im Kapitel «Zusammenfassung der Weiterentwicklungen der Vergütungsordnung für 2022 und 2023» und im Kapitel «Ausblick auf die Vergütungsordnung 2023».
Darüber hinaus haben Verwaltungsrat und CNC ihre eigenen internen Governance-Prozesse überprüft. Der Verwaltungsrat wird der Generalversammlung daher vorschlagen, dass ab der Generalversammlung 2023 von den mindestens drei Mitgliedern des CNC mindestens der Vorsitzende des CNC und ein weiteres Mitglied die Kriterien von Lindt & Sprüngli betreffend Unabhängigkeit erfüllen sollen. Für weitere Details zum CNC wird auf das aktualisierte Reglement des CNC (CNC Charter) verwiesen, das seit dem 1. Dezember 2022 in Kraft ist.
Der Verwaltungsrat ist überzeugt, dass Ihnen, geschätzte Aktionärinnen und Aktionäre, durch diesen Vergütungsbericht 2022 ein verständliches und ganzheitliches Bild der Vergütung der Konzernleitung sowie des Verwaltungsrats vermittelt wird. Wir freuen uns darauf, mit Ihnen ins Gespräch zu kommen, und auf Ihr Feedback an der bevorstehenden ordentlichen Generalversammlung. Im Namen des gesamten CNC und des Verwaltungsrats möchte ich auch jedem Mitglied unseres weltweiten Teams für das Engagement und die Leistungen danken.
Vorsitzender des Compensation & Nomination Committee
Vergütungsbericht 2022
Der Vergütungsbericht beschreibt die Grundsätze, Prinzipien und Elemente der Vergütung der Konzernleitung und des Verwaltungsrats der Lindt & Sprüngli Gruppe (Lindt & Sprüngli) und enthält zudem Angaben über die effektiv ausgerichteten Vergütungen an die Mitglieder des Verwaltungsrats und der Konzernleitung. Dabei beziehen sich die aufgeführten Angaben jeweils auf das am 31. Dezember 2022 abgeschlossene Geschäftsjahr (soweit erforderlich mit Vergleichsangaben für das jeweils vorherige Geschäftsjahr). Weiter berücksichtigt der Vergütungsbericht die Offenlegungspflichten gemäss Art. 734 ff. OR (vormals Art. 14 ff. VegüV und Art. 663c Abs. 3 OR), die per 1. Januar 2023 in Kraft getreten sind (jeweils wenn und soweit anwendbar), die Anforderungen gemäss Ziffer 5 des Anhangs der Richtlinie betreffend Informationen zur Corporate Governance (Richtlinie Corporate Governance, RLCG) der SIX Swiss Exchange sowie die Empfehlungen des «Swiss Code of Best Practice for Corporate Governance» von economiesuisse, in der Fassung publiziert am 6. Februar 2023.
Der Vergütungsbericht gliedert sich wie folgt:
I. Zusammenfassung der Weiterentwicklungen der Vergütungsordnung für 2022 und 2023
II. Vergütungsgovernance 2022
III. Vergütung des Verwaltungsrats 2022
IV. Vergütung der Konzernleitung 2022
i. Vergütungsziele und -prinzipien
ii. Vergütungsordnung
iii. Vergütungselemente
iv. Vergütung
V. Beteiligungen
VI. Andere vergütungsrelevante Aspekte
i. Zusatzbetrag
ii. Arbeitsverträge
iii. Zusätzliche Honorare, Vergütungen und Organdarlehen
iv. Vergütung an frühere Organmitglieder
VII. Externe Mandate der Mitglieder des Verwaltungsrats und der Konzernleitung
VIII. Ausblick auf die Vergütungsordnung 2023