15. Derivative Finanzinstrumente und Hedging-Abgrenzungen
Der Fair Value von derivativen Finanzinstrumenten setzt sich am Bilanzstichtag wie folgt zusammen:
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2022 |
|
2021 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
CHF Mio. |
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Vermögen |
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Verpflichtung |
|
Vermögen |
|
Verpflichtung |
Derivate zur Absicherung |
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38,3 |
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15,6 |
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22,9 |
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13,6 |
Übrige Derivate |
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0,8 |
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0,1 |
|
0,9 |
|
0,1 |
Total |
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39,1 |
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15,7 |
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23,8 |
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13,7 |
Der gesamte Kontraktwert der Fremdwährungs- und Rohmaterialabsicherungsgeschäfte per 31. Dezember 2022 beträgt CHF 1 200,7 Mio. (Vorjahr CHF 1 538,5 Mio.). Die Wertschwankungen der Derivate, die gemäss IFRS 9 für Hedge Accounting qualifizieren, sind im sonstigen Ergebnis ausgewiesen.
Der grösste Teil der Gewinne der Absicherungsgeschäfte, der per 31. Dezember 2022 im Eigenkapital im Umfang von CHF 22,8 Mio. (Vorjahr CHF 10,9 Mio.) ausgewiesen ist, wird innerhalb der nächsten 24 Monate in die Position «Materialaufwand» der Erfolgsrechnung einfliessen. Übrige Derivate werden im Sinne der Risk Policy als Absicherungsgeschäfte eingesetzt, qualifizieren jedoch nicht als Hedge Accounting gemäss den Kriterien von IFRS 9. Die Wertveränderungen dieser übrigen Derivate sind in der Anmerkung zum Finanzergebnis in der Position «Sonstiges» ausgewiesen.